Итак, межправительственная Группа по разработке финансовых мер борьбы по отмыванию денег (FATF) разместила на своем сайте в июле сего года свежий отчет «Сокрытие бенефициарных собственности» (июль 2018). Документ является результатом совместной работы с Эгмонтской группой подразделений финансовой разведки.
Среди прочего документ содержит инструменты и методы выявления потенциальных попыток замаскировать бенефициарную собственность (с.176-180), индикаторы клиентов или заказчиков (с.181-184), показатели компаний-оболочек (с.184-185) и показатели сделок (с.185).
Сами наименования некоторых разделов уже сами по себе говорят, что данный отчет, как всегда, будет интересен не только гос.органам, но и хозяйствующим субъектам. Ниже приведем некоторые выдержки из отчета – Индикаторы «сомнительного» (прим.ред.) клиента:
- Клиент не желает предоставлять личную информацию.
- Клиент не желает или не может объяснить:
– его бизнесдеятельность и корпоративную историю;
– личность бенефициарного собственника;
– его источник дохода / средств;
– почему он ведет свою деятельность определенным образом;
– с кем он проводит операции;
– характер его бизнеса в отношениях с третьими лицами (в частности, третьими лицами, находящимися в иностранных юрисдикциях).
- Физические лица или связанные с ними лица:
– настаивают на использовании посредника (как профессионального, так и неформального) во всех взаимоотношениях без достаточных обоснований;
– активно избегают личного контакта без достаточных обоснований;
– являются иностранными гражданами, не имеют существенных дел в стране, где они получают профессиональные или финансовые услуги;
– отказываются сотрудничать или предоставлять информацию, данные и документы, которые обычно нужны для облегчения транзакции;
– являются политическими деятелями или имеют семейные или профессиональные связи с лицом, является политическим деятелем;
– проводят операции, которые выглядят странно, учитывая возраст человека (это особенно актуально для несовершеннолетних клиентов)
– ранее судимые за мошенничество, уклонение от уплаты налогов или тяжкие преступления;
– находятся под следствием или имеют связи с преступниками;
– лица, которым ранее было запрещено занимать руководящую должность в компании или управлять трастом и компанией – поставщиком услуг (TCSP)
– подписывают счета компании без достаточных обоснований;
– осуществляют финансовую деятельность и операции, несовместимые с профилем их клиентов;
– декларируют доход, который не соответствует их активам, операциям или образа жизни.
- Юридические лица или правовые образования:
– демонстрируют длительный период бездействия после регистрации, а затем внезапно и непонятно происходит прирост финансовой деятельности;
– описывают себя как коммерческий бизнес, но не могут быть найдены на интернет-платформах или в социальных сетях (например, LinkedIn, XING и т.п.);
– зарегистрированные под названием, не указывает на деятельность компании;
– зарегистрированные под названием, указывает на то, что компания выполняет деятельность предоставляет услуги, которые она не оказывает;
– зарегистрированные под названием, похоже имитирует название других компаний, в частности известных транснациональных корпораций;
– используют электронный адрес с необычным доменом (например, такие как Hotmail, Gmail, Yahoo и т.д.);
– зарегистрированы по адресу, не соответствует профилю компании;
– зарегистрированы по адресу, которого не существует в картографических сервисах (таких как Google карты)
– зарегистрированы по адресу, к списку которой входит много других компаний или правовых образований, свидетельствует об использовании услуги почтового ящика;
– где руководитель или контрольный акционер(ы) не могут быть найдены или с которыми невозможно контактировать;
– где руководитель или контрольный акционер(ы), похоже, не принимают активного участия в компании;
– где руководитель, контролирующий акционер(ы) и / или бенефициарный собственник (и) перечисляют средства на счета других юридических лиц или организаций, указывает на использование подставных лиц;
– декларируют очень большое количество бенефициаров и других контрольных пакетов акций;
– предоставляют полномочия множества лиц уполномоченных подписывать документы без достаточных обоснований или коммерческих оснований;
– являются зарегистрированными / созданными в юрисдикции, которая, как считается, создает высокий риск отмывания денег или финансирования терроризма;
– являются зарегистрированными / созданными в юрисдикции с низким уровнем налога или международной торговли и финансовой системы;
– регулярно присылают деньги в юрисдикции с низким уровнем налога или международной торговли и финансовой системы.
